حساب التوفير الصحي (HSA)

تعتبر الرعاية الصحية جزءًا مهمًا من حزمة مزايا الموظفين ، وإن كانت باهظة الثمن. مع ارتفاع تكاليف الرعاية الصحية ، تبحث الشركات عن بدائل لخطط الرعاية المدارة المعتادة. أحد الخيارات المتاحة هو حساب التوفير الصحي (HSA).

ما هو HSA؟

HSA هو نوع من الرعاية الصحية يحركها المستهلك. HSAs هي نوع من الحسابات التي تسمح للأفراد بالتوفير للنفقات الطبية المؤهلة معفاة من الضرائب. وقد تمت صياغتها على غرار آرتشر إم إس إس ، التي نشأت عندما وقع الرئيس بوش في قانون تحديث الرعاية الطبية في عام 2003.

HSAs مفتوحة لأي شخص مسجل في خطة صحة عالية الاستنتاج (HDHP) مؤهلة. تُسهم أموال الحساب في الحساب معفاة من الضرائب. يُسمح بتجميع الأموال في حساب الضمان الاجتماعي في الحساب وكسب الفائدة. عندما يكون لصاحب الحساب مصروفات طبية مؤهلة ، فإن ذلك الشخص سوف يسحب الأموال معفاة من الضرائب عن تلك النفقات. بعض أنواع النفقات الطبية المؤهلة تشمل الخصومات وتكاليف التأمين المشترك والمدفوعات. يبقى المال في الحساب من سنة إلى أخرى ويستمر في التداول.

HSAs مملوكة للفرد وليس لأصحاب العمل. أي أموال تُسهم في الحساب ، سواء كان ذلك من قبل صاحب العمل أو الموظف ، هي الموظف الذي يستخدمه لتغطية نفقاته الطبية المؤهلة.

من هو مؤهل للحصول على HSA؟

يجب على أرباب العمل الذين يرغبون في إعداد HSA لموظفيهم تسجيل موظفيهم في HDHP.

للتأهل للحصول على HSA ، الموظفين

• يجب أن يكون لديك تغطية من خلال HDHP
• ليس لديك تغطية من خلال أي تأمين صحي آخر
• ليس لديك تغطية من خلال الرعاية الطبية
• لا يمكن المطالبة باعتمادها على الإقرار الضريبي لأي شخص

يمكن لأي شخص التأهل للحصول على HSA بغض النظر عن الدخل. لا يوجد حد أدنى للدخل أو الحد الأقصى للتسجيل للحصول على HSA.

من هو غير مؤهل للحصول على HSA؟

لا يمكن للموظفين الذين لديهم أي مما يلي الاشتراك في HSA.

• الرعاية الطبية
• تراي كير
• حساب الإنفاق المرن (FSA)
• حساب التعويض الصحي (HRA)

هناك بعض الاستثناءات. يمكن للموظفين الحصول على HSA مع HRA أو FSA تحت شروط معينة.

• إذا تم استخدام HRA و FSA فقط لمنافع الرعاية للرؤية أو طب الأسنان أو الرعاية الوقائية وليست للاستحقاقات الطبية ، فمن الجيد استخدام إما مع HSA.
• لا يمكن استخدام HRAs و FSAs للحسابات الطبية إلا بعد استيفاء الحد الأدنى للخصم السنوي لـ HDHP.
• يمكن استخدام HRA التي تم إعدادها لتمويل تكاليف الرعاية الصحية بعد التقاعد إلى جانب HSA الحالي.
• إذا تم بالفعل إنشاء HRA حالي ووافق الموظف على التخلي عن تعويضات الرعاية الصحية خلال الفترة التي يكون فيها هناك مساهمة في HSA ، فسيُسمح لكلاهما بالتواجد في وقت واحد.

من يستطيع المساهمة في HSA؟

يمكن تقديم مساهمات HSA بواسطة صاحب العمل أو الموظف أو من خلال مساهمة مشتركة من كلا الطرفين. يمكن أيضًا تقديم مساهمة بواسطة جهة خارجية نيابة عن الموظف. يمكن للموظفين أيضًا إجراء تحويل لمرة واحدة من الجيش الجمهوري الايرلندي إلى HSA الخاص بهم. لا يعتبر أي شخص يعمل لحسابه الخاص أو شريكًا أو مشاركة S-Corporation من موظفي الشركة ولا يمكنه تلقي مساهمة صاحب العمل. قد تفتح HSA ، ولكن يجب أن يكون التمويل الذاتي.

إذا كان صاحب العمل يساهم في HSA ، فيمكنهم القيام بذلك بطريقتين:

• يمكن تقديم المساهمات من خلال تخفيض الرواتب من خلال خطة القسم 125 من الكافيتريا على أساس ما قبل الضريبة.
• يمكن لصاحب العمل تقديم مساهمات تلقائيًا من خلال خطة كافيتريا نيابة عن الموظف.

بعض القواعد لا تنطبق ، على الرغم من. إذا قدم صاحب العمل المساهمة أو أي جزء من المساهمة في HSA ، فإن هذا الجزء لا يخضع للضريبة على الموظف كدخل أو أجر. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تتوقف المساهمات بمجرد تسجيل الفرد في أي نوع من خطة الرعاية الطبية.

تذكر أنه بمجرد مساهمة صاحب العمل بالمال في حساب الموظف ، يُعتبر أي نقود هو الموظف ، حتى لو تركوا الشركة على أساس طوعي أو غير طوعي. يمتلك الفرد الحساب ويقرر كيفية تخصيص الأموال للنفقات الطبية واستثمارها ، أثناء توظيفه في الشركة ، وبمجرد توقف الفرد عن العمل في الشركة.

هل يمكن استخدام الأموال الموجودة في HSA لأي شيء آخر؟

يجب استخدام المبلغ الذي ساهم في HSA لتغطية النفقات المؤهلة المتعلقة بـ HDHP. يجب أن تبقى إيصالات النفقات في مكان آمن. إذا كان يجب على الموظف سحب أموال HSA ، فهي تشبه العقوبات المفروضة على الانسحاب من الجيش الجمهوري الايرلندي قبل الموعد المحدد. يخضع المبلغ المسحوب لضريبة الدخل ، بالإضافة إلى غرامة قدرها 10 ٪. قارن FSA مع HSA.

حدود مساهمة HSA و HDHP

يتم تعديل المبالغ التالية للتضخم سنويًا.

HDHP الحد الأدنى للخصم:

2019:

1100 دولار (تغطية فردية)

2700 دولار (تغطية عائلية)

لا يمكن أن يتجاوز HDHP سنويًا (بما في ذلك الخصومات والمدفوعات المشتركة):

2019:

6،750 دولار (تغطية فردية)

13500 دولار (تغطية عائلية)

الحد الأقصى لمساهمة HSA

2019:

3500 دولار (تغطية فردية)

7000 دولار (تغطية عائلية)

مساهمات اللحاق بالركب (55 عامًا أو أكبر)

2019:

$1,000

يجب سحب أي مساهمة مقدمة إلى HSA تتجاوز الحد الأقصى لمستوى المساهمة ، وإلا ، فإنها تخضع لضريبة المكوس. إذا لم يتم الوصول إلى مبلغ HSA للسنة ، فلا توجد غرامات. يتم تصنيف جميع المساهمات للعام بناءً على عدد أشهر الموظف في الخطة.