كيفية اختيار التأمين ضد العجز لشركتك

لا يفكر الناس عادةً في الإصابة بالمرض أو الإيذاء أثناء العمل. لكن عندما يعاني الموظف من إعاقة ، فإنهم يأملون في تغطية جزء على الأقل من راتبه. هذا هو المكان الذي يأتي فيه التأمين ضد العجز. سواء كنت تقدم حزمة مزايا شاملة أو أصغر ، فمن المهم مراعاة ذلك.

عندما توفر شركة ما إعانات قصيرة الأجل للإعاقة ، يحصل الموظف على تغطية لمدة ستة أشهر. تغطي إعانات العجز طويلة الأجل الموظف طوال فترة إعاقته أو حتى بلوغه سن التقاعد.

خيارات لمن يدفع مقابل إعانات العجز

كصاحب عمل ، يمكنك الاختيار من بين ما يلي:

• دفع لتغطية العجز على المدى القصير وتغطية العجز على المدى الطويل
• ضع عبء دفع العجز على الموظف
• مشاركة تكلفة التغطية

يختار المزيد والمزيد من أرباب العمل تقاسم تكلفة التغطية أو دفع الموظفين إلى دفع تكاليف التأمين ضد العجز بسبب ، جزئياً ، لوائح مصلحة الضرائب الأخيرة التي تسهل القيام بذلك.

لا يوجد خيار مثالي لأي شركة. فيما يلي بعض الخيارات بمزيد من التفاصيل.

تقديم كل من خطة صاحب العمل المدفوعة وخطة العجز المدفوعة من قبل الموظفين.

وغالبا ما تشير الشركات إلى هذا كخيار ضريبي. الشركات الأخرى لا تمنح الموظفين الاختيار وينتهي الأمر باختيار الخطة التي يأملون أن تناسب موظفيهم على أفضل وجه.

اختيار لدفع الأقساط.

هذا يساعد الموظفين على تجنب تكاليف أقساط العجز. ولكن ، إذا خرج أي موظف عن الإعاقة ، فسوف يتحملون مسؤولية فرض الضرائب على أي دخل يتلقونه. عندما يدفع الموظفون تكلفة أقساط العجز الخاصة بهم من خلال استقطاعات الرواتب ، فإن فوائد العجز التي يتلقونها لا تخضع للضريبة إذا أصبحوا معاقين فيما بعد.

كيف ستتأثر ضرائب موظفيك

يعد اختيار التأمين المناسب لموظفيك أمرًا واحدًا ، ولكن لكل خيار من خياراتك تأثيرات مختلفة على ضرائبك ، يجب عليك أيضًا أخذها في الاعتبار.

إذا اخترت دفع العلاوة ، فلن يتم فرض ضرائب على موظفيك.

لن يتم فرض ضرائب عليها بموجب القسم 106 من مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك ، وبموجب البند 125 من مصلحة الضرائب الأمريكية ، إذا اخترت تحويل التكلفة إلى الموظفين ، فإنهم يدفعون قسط التأمين على أساس ما قبل الضريبة من خلال استقطاعات الرواتب. في المقابل ، سيكون الموظفون قادرين على تحصيل إعانات الإعفاء من الضرائب إذا كانوا مؤهلين للإعاقة.

تزويد الموظفين بفرصة تقديم مساهمات بعد خصم الضرائب.

وبهذه الطريقة ، يمكنهم الحصول على إعانات العجز الخاصة بهم على أساس معفاة من الضرائب ، لكنهم بحاجة إلى تعديل خطة الكافتيريا الموجودة في القسم 125 وإبلاغ الموظفين.

الضرائب على دخل الإعاقة مقابل التكاليف الإضافية

في حين أن معظم الموظفين يفضلون أن يدفع صاحب العمل تكاليف الأقساط ؛ قد لا يكون هذا هو الحال إذا خرجوا عن الإعاقة. تكاليف الأقساط منخفضة للغاية ولكن عندما تقارن ذلك بتكاليف الضرائب على دخل العجز ، فمن المحتمل أن يكون أي موظف سعيدًا بالدفع ، كما هو موضح في المثال أدناه.

صاحب العمل المدفوع مقابل مثال الموظف المدفوع

لنأخذ هذا الموقف على افتراض أن الموظف يحقق 50،000 دولار في السنة. يقعون في شريحة ضريبية بنسبة 30 بالمائة ولديهم تغطية إعاقة تدفع 60 بالمائة من رواتبهم بعلاوة تساوي 28 سنتًا لكل 100 دولار من دخل الموظف.

• دخل ما قبل العجز: 50000 دولار
• الضرائب على الدخل: 15000 دولار (الفيدرالية ، الولاية ، FICA: 30 بالمائة كضرائب)
• صافي الراتب: 35000 دولار في السنة (70 في المئة صافي الراتب)

مدفوعة صاحب العمل

• إعانة العجز (60٪) 30،000 دولار في السنة
• الضرائب: 9000 دولار
• الفوائد الصافية إذا كانت خاضعة للضريبة: 21000 دولار (60 في المائة من الأجر السابق إلى المنزل)

مدفوعة موظف

• إعانة العجز (60 ٪) 30،000 دولار في السنة بعد خصم الضرائب
• قسط التأمين على 50،000 دولار: 140 دولار في السنة (50000 × 0.28 / 100 دولار)
• صافي الفائدة إذا لم تكن خاضعة للضريبة: 21000 دولار (60 في المائة من الأجر السابق إلى المنزل)

في هذا المثال ، يمكنك رؤية المدخرات التي يحصل عليها الفرد الذي يخوض عجزًا إذا قاموا بدفع تكاليف أقساط التأمين الخاصة بهم وجميع الضرائب المفروضة عليها.

بالطبع ، بالنسبة لأولئك الذين لا يذهبون إلى إعاقة ، فإنهم سيطردون 140 دولارًا إضافيًا في السنة في هذا المثال بالذات ، إذا لم يستمروا في إعاقة. هذا هو السبب في أن العديد من الشركات تمنح الموظفين خيار الكيفية التي يريدون بها دفع أقساط التأمين.