معرفة ما إذا كانت خدمات Pro Bono معفاة من الضرائب

تشير خدمة Pro bono إلى العمل المنجز أو المقدم دون مقابل للاستفادة من سبب أو لصالح الجمهور العام. بعض مصاريف أداء الخدمات المجانية معفاة من الضرائب ، لكن الكثير منها لا ينطبق عليها.

على الرغم من أن معظم الناس يفكرون في الخدمات القانونية ، إلا أن الخدمات المجانية يمكن أن تكون أشياء أخرى وكذلك أن العديد من الأنواع الأخرى من المهنيين يتبرعون بخدماتهم مجانًا (المحاسبون ، الأطباء ، إلخ). إن مصلحة الضرائب الأمريكية تشعر بالقلق تجاه ما يمثل الخدمات المهنية وببساطة تقديم الخدمة لا يعني أنها تشكل عملاً مجانياً.

من المهم التمييز بين التبرع بالخدمات المهنية ومجرد وقت التطوع والعمل لأن ساعات المتطوعين ليست معفاة من الضرائب عمومًا. يمكنك معرفة المزيد حول كيف يميز مصلحة الضرائب بين الخدمات المجانية والخدمات التطوعية في ، هل خدمات Pro Bono هي نفس الخدمات التطوعية؟

الخصومات الضريبية لخدمات Pro Bono

بالنسبة للجزء الأكبر ، لا يمكنك خصم الرسوم التي ستدفعها عادة مقابل خدماتك كخدمات مجانية ، لكن قد تتمكن من خصم بعض النفقات المؤهلة على إقرار ضريبة الدخل. على سبيل المثال ، إذا كنت تتقاضى 150 دولارًا في الساعة مقابل خدماتك ، فإن هذا لا يعني بالضرورة أنك إذا تبرعت بساعتين من وقتك المهني ، فيمكنك حينئذ أن تستدير وخصم 300 دولار (لمدة ساعتين) من الضرائب على دخلك. مصلحة الضرائب تنشر المعايير التالية لخصم نفقات الخدمة المجانية:

IRS.gov: "على الرغم من أنه لا يمكنك خصم قيمة وقتك أو خدماتك ، يمكنك خصم النفقات التي تتكبدها أثناء التبرع بخدماتك لمؤسسة مؤهلة."

الآن ، قد يبدو هذا واضحًا ، لكنه ليس دائمًا بهذه البساطة. على سبيل المثال ، إذا دفعت للموظف 500 دولار على وجه التحديد لإنشاء قالب موقع ويب لمؤسسة خيرية ، ثم أعطيت القالب للمؤسسة الخيرية مجانًا ، فقد تكبدت مصروفًا ملموسًا - 500.00 دولار تم دفعها للموظف وهذا ربما تكون معفاة من الضرائب.

في معظم الحالات ، لا يمكنك المطالبة بخصم مقابل قيمة خدماتك الخاصة أو تكاليف الساعة (الأجور التي دفعتها لنفسك) ، في الواقع ، قد يؤدي ذلك إلى إجراء تدقيق. لنفترض أنك خبير تسويقي وتتبرع بـ 50 ساعة لمؤسسة خيرية لمساعدتها في التسويق.

وقتك المهنية ليست معفاة من الضرائب. ولكن دعنا نقول أيضًا أنه كان عليك السفر إلى المؤسسة الخيرية لمقابلتها - فقد تعتبر النفقات المتعلقة بالسفر معفاة من الضرائب لأنها كانت نفقات مباشرة مرتبطة تحديداً بالتبرع بخدماتك المهنية.

مصاريف بونو المؤيدة التي قد يتم خصمها من ضرائب الدخل

قبل إدراج أنواع النفقات التي قد تكون قادرة على خصمها ، ضع في اعتبارك أن جميع الخصومات الاحتياطية تحتاج إلى تلبية مؤهلات مصلحة الضرائب:

• يجب أن يتم تكبد المصاريف كشرط من أجل أداء الخدمة للمؤسسة ؛ و
• يجب أن تستفيد الخدمات في المقام الأول من الأعمال الخيرية وليس دافع الضرائب (ولكن يمكن أن يستفيد كلاهما).

أمثلة على النفقات التي قد تكون قادرًا على خصمها أو خصمها جزئيًا ، وتشمل تكلفة اللوازم اللازمة لتقديم أو أداء الخدمة التي استفادت منها المؤسسة الخيرية مباشرةً ؛ مصاريف السفر؛ وغيرها من النفقات المباشرة.

لاتخاذ أي نوع من الخصم الخيري ، بما في ذلك الخصومات للخدمات المجانية ، فإن العبء يقع على عاتقك ، المانح ، لإثبات التبرع. من المهم حفظ جميع الإيصالات والحصول على إيصال من المؤسسة الخيرية. إذا لم تتمكن من إثبات جميع النفقات ، فيمكن أن يرفض مصلحة الضرائب الخصم.

برو بونو النفقات التي قد لا تقتطع

عادةً ، لا يمكنك خصم تكلفة شراء المعدات. على سبيل المثال ، لا يمكنك خصم شراء جهاز كمبيوتر لإعداد نظام لإدارة الجهات المانحة إلا إذا قدمت الكمبيوتر أيضًا إلى المؤسسة الخيرية. ولا يمكنك خصم تكلفة جهاز البريد لإجراء بريد جماعي بكفاءة أكبر ، ولكن يمكنك خصم تكلفة البريد.

مصلحة الضرائب الحمراء

يقوم مصلحة الضرائب عادةً برفض الخصومات التي يستفيد فيها الفرد أو الأعمال التجارية بشكل كبير أكثر من جمعية خيرية. في معظم الحالات ، من أجل المطالبة بخصم النسبة المئوية (التبرعات الخيرية من أي نوع ليست قابلة للخصم بنسبة 100 ٪) ، قد تحتاج إلى المطالبة بالدخل مقابل قيمة الوظيفة ، على الرغم من أنك لم تحصل على أجر.

لا تحاول مطلقًا خصم القيمة النقدية لخدماتك مقابل رسوم الخدمات أو الرسوم دون التحدث إلى محاسب. في معظم الحالات ، لن تكون قادرًا على خصم أي رسوم مقابل هذه الرسوم.