كيف تقرأ بيان دخل الشركة

بيان الدخل هو مستند مالي قياسي يلخص إيرادات الشركة ونفقاتها لفترة محددة من الوقت ، وعادة ما يكون ربع السنة المالية وكذلك السنة المالية بأكملها. من المهم أن يكون كل من المستثمرين ومديري الشركة قادرين على قراءة وفهم هذا المستند لفهم الوضع المالي للشركة. يميل المهنيون الماليون إلى تقييم درجة صعوبة قراءة هذا المستند على أنه "متوسط" ، وبالطبع يختلف الوقت المطلوب حسب حجم الشركة وتعقدها.

وتشمل صواميل ومسامير بيانات الدخل ما يلي:

إيرادات المبيعات

غالبًا ما يُسمى "الخط العلوي" ، وهو يمثل المبلغ الذي باعته الشركة خلال فترة معينة. عندما يكون هناك أكثر من سطر واحد من الإيرادات مبين أعلاه "إجمالي إيرادات المبيعات" ، يقدم البيان تفاصيل عن المنتجات أو الخدمات التي تعد أكبر منتج للإيرادات.

تكاليف المبيعات

هذا الرقم هو ما يكلف الشركة لإنشاء رقم المبيعات الموضح في إجمالي إيرادات المبيعات أعلاه. يجب عليك مقارنة إجمالي التكاليف بإجمالي الإيرادات ، ولكن انظر أيضًا إلى تكلفة كل خط منتج أو خدمة مقابل إيراداتها. تُعرف تكلفة المبيعات أيضًا باسم تكلفة البضائع المباعة (CGS).

الربح الإجمالي أو (الخسارة)

هذا هو الفرق بين إيرادات المبيعات وتكاليف المبيعات. إذا كان الفرق إيجابيا ، فإن الشركة تحقق ربحًا. على العكس ، الفارق السلبي هو الخسارة ويظهر ذلك بين قوسين (الخسارة).

النفقات العامة والإدارية ، أو G&A

هذه هي التكاليف المرتبطة بإدارة الشركة بدلاً من تكاليف صنع أو شراء المنتجات (على سبيل المثال ، تكلفة البضائع المباعة). يجب مراقبة هذه التكاليف عن كثب وإبقائها منخفضة قدر الإمكان.

مصاريف المبيعات والتسويق

هذه هي التكاليف التي لا تتعلق مباشرة بإنتاج المنتج أو الخدمة المراد بيعها. على الرغم من أنه من المهم الترويج لمنتجك أو خدمتك ، إلا أن هذه التكاليف ليست ضرورية لتشغيل الشركة ويجب مراقبتها ومقارنتها (بشكل متكرر) بما تنفقه الشركات الأخرى (مع المنتجات المماثلة أو نفسها).

نفقات البحث والتطوير (R&D)

هذا هو جزء من دخل الشركة الذي يتم إعادة استثماره في العمل لإيجاد وتطوير منتجات جديدة. هذا الرقم هو مؤشر على مدى تقدير الإدارة لإبداع معين. إذا نظرت إلى ما إذا كان هذا الرقم يزيد أو ينقص من عام إلى آخر ، يمكنك قياس ابتكار المنتج.

دخل التشغيل

هذا هو ما تبقى عند طرح جميع نفقات التشغيل من إجمالي الربح للشركة.

الدخل قبل الضرائب

بعد طرح أي فائدة مدفوعة على الدين المستحق من إجمالي الدخل التشغيلي ، تبقى لك مع "الدخل قبل الضرائب". هذا هو المبلغ الذي تتوقع الشركة دفع ضرائب عليه.

الضرائب

هذا هو المبلغ الذي دفعته الشركة (أو تتوقع دفعه) كضرائب لفترة معينة. ويشمل جميع الضرائب لجميع السلطات القضائية.

صافي الدخل من العمليات المستمرة

بعد طرح الضرائب من الدخل ، فإن صافي الدخل هو هذا ما تبقى للشركة. هذا الرقم هو ما يعادل أجر العمال في المنزل.

هامش الربح

هذا يختلف من صناعة إلى أخرى ولكنه طريقة جيدة لمقارنة الشركات المماثلة ، إما من منظور الاستثمار أو القياس. يمكنك أن ترى أن هذا الرقم يشبه سعر الفائدة الذي تحصل عليه من استثمارك. تعتبر نسبة 5 إلى 6٪ التي تظهرها هذه الشركة منخفضة بالنسبة إلى الشركة المصنعة وتضمن النظر فيها.

الأحداث غير المتكررة

هذه هي تكلفة أي حساب لمرة واحدة مثل إعادة هيكلة الشركة ، أو تسريح عامل كبير ، أو خسارة غير مسددة للضحايا. هذه تظهر على سطر منفصل لمنع الخلط بينه وبين رقم العمليات المستمرة أعلاه.

صافي الدخل

هذا هو ما تركته الشركة بعد طرح جميع نفقاتها من إجمالي إيراداتها. إذا كان الفرق إيجابيا فهو ربح. الفرق السلبي هو خسارة ويظهر بين قوسين. لكي تظل الشركة في صحة جيدة وتستمر في العمل ، يجب أن يكون هذا الرقم إيجابيًا في معظم الوقت. تسعى الشركات الهادفة للربح لجعل رقم صافي دخلها إيجابيًا قدر الإمكان.

توزيعات الأرباح للمساهمين

تدفع الشركات أرباحًا إلى المساهمين الذين يمتلكون جزءًا من الشركة. إذا تم دفع أي أرباح خلال الفترة التي يتم الإبلاغ عنها ، يتم الإبلاغ عنها على هذا الخط. يمكن أن تكون هذه توزيعات أرباح مدفوعة للمساهمين العاديين أو المساهمين المفضلين أو مستثمرين آخرين. عادة ما يتم دفع أرباح الأسهم مرة واحدة فقط في السنة.

صافي الدخل المتاح للمساهمين

هذا هو بيت القصيد". هذا هو المال الذي تركته الشركة في نهاية فترة معينة. يتم الاحتفاظ بها لتلبية الاحتياجات المستقبلية ، يتم استثمارها أثناء توجيه مجلس الإدارة ، أو إعادتها إلى المستثمرين في المستقبل.