نصائح ضريبية ومعلومات لكتاب الكتاب

يواجه مؤلفو الكتاب بعض المواقف الفريدة عندما يحين الوقت لتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. من الاحتفاظ بالسجلات إلى فك تشفير ما يعنيه أن يكون "استثناء" لقاعدة ضريبية أساسية ، فإليك مجموعة من المشكلات المتعلقة بالضرائب التي قد تؤثر على أولئك الذين يكتبون الكتب.

كتاب الكتابة: هواية أو مهنة؟

يعتبر التمييز بين "الهاوي مقابل الربح" بالنسبة للمؤلفين أمرًا مهمًا بالنسبة للإبلاغ الضريبي. لأن وظيفة مؤلف كتاب ليست بالضرورة "ثابتة" ، فهناك انحسار وتدفق للدخل ، قد تكون بعض السنوات أكثر ربحية من غيرها - بعض السنوات ، وليس على الإطلاق. بالإضافة إلى ذلك ، مع انتشار المؤلفين الذين تم نشرهم ذاتيًا - ويرى الكثير منهم على الأقل بعض الدخل من عملهم - يصبح الأمر مربكًا بعض الشيء.

تعد الربحية عاملاً رئيسياً في كيفية تحديد خدمة الإيرادات الداخلية ما إذا كان بإمكانك المطالبة المشروعة بتكاليف كتابتك كنفقات تجارية أم لا. إذا لم تكن تعرف بالفعل بالتأكيد ، فمن المهم أن تكون على دراية بكيفية قيام مصلحة الضرائب بتمييز ما إذا كنت كاتباً هواة أو مؤلفًا محترفًا.

الكتاب والضرائب: استثناء مهم

تختلف مهنة "المؤلف المستقل" اختلافًا طفيفًا عن غيرها في نظر الحكومة الأمريكية - على الأقل فيما يتعلق بزيادة النفقات على الإقرار الضريبي.

تتطلب قواعد الرسملة الموحدة أن معظم دافعي الضرائب يربطون بين النفقات والإيرادات المتعلقة بالنفقات خلال السنة الضريبية. ومع ذلك ، فمنذ عام 1988 ، يُعفى الكتاب (والفنانين الآخرين ، مثل المصورين) من هذه القاعدة. هذا يعني أنه إذا كنت تعمل في مشروع كتاب طويل العمر (مثل سيرة رئيس الولايات المتحدة) ، فيُسمح لك بخصم النفقات المتعلقة بهذا الكتاب (على سبيل المثال ، السفر للبحث) في السنة التي تكون فيها النفقات تكبدت وليس في السنة التي تتلقى الدخل.

التخفيضات الضريبية النموذجية للمؤلفين

الإشارات المرجعية ، وحفلات الإطلاق ، وحضور المعرض التجاري Book Expo America (BEA) ، ورسوم العضوية لنقابة المؤلف - هذه ليست سوى عدد قليل من نفقات الأعمال التي قد يتحملها مؤلف الكتاب. أثناء جمع وتنظيم الإيصالات الخاصة بك - أو إعداد نظام مؤسسة المؤلف الجديد الخاص بك للسنة الضريبية القادمة - تعرف على بعض المصاريف الخاصة بالمؤلف ، والمخصومة عادةً ، بحيث يمكنك تذكر تخطيط و / أو الاحتفاظ بالسجلات المناسبة بالنسبة لهم.

مدفوعات ضريبة المبيعات للكتب المنشورة ذاتيا

ضرائب الدخل ليست هي الوحيدة التي يحتاج المؤلفون المنشورون إلى نشرها. إذا كنت مؤلفًا منشورًا ذاتيًا وتبيع أحيانًا كتبك الخاصة ، فستحتاج على الأرجح إلى جمع ضريبة المبيعات الحكومية ودفعها.

تنصل:تهدف هذه المقالة إلى إلقاء نظرة عامة على المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، وإعطاء القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا من إجراء مزيد من البحث. على الرغم من بذل كل جهد ممكن لضمان دقة المعلومات في وقت كتابتها ، فإن دليل موقع نشر الكتب هو كاتب - وليس خبيرًا ضرائبًا. لذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه استشارة ضابط مؤهل أو خبير ضرائب مؤهل للحصول على قوانين ضريبة الدخل وضرائب المبيعات الفيدرالية والولائية المحدّثة والمزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الموقف الضريبي الفردي.