نصائح الخصم الضريبي للكتاب

عندما يقترب 15 أبريل ، وحان الوقت لتقديم ضرائبك كمؤلف كتاب ، كلما زادت معرفتك بخصوماتك ، كلما كان ذلك أفضل. من المؤكد ، أن أقلامك ، وحبر طابعة الكمبيوتر ، والورق معفاة من الضرائب - ولكن قد تتعلم شيئًا جديدًا في التفاصيل والنصائح التالية حول الخصومات الضريبية لمؤلف الكتاب.

(إذا لم تكن قد قدمت الضرائب من قبل على أنها "مؤلف" ولكنك ترغب في ذلك ، فاقرأ أولاً هذا لمعرفة ما إذا كانت جهودك في الكتابة مؤهلة كعمل تجاري ، بدلاً من هواية.)

بالطبع ، القواعد العامة الجيدة لحفظ السجلات في مصلحة الضرائب تنطبق هنا.

حفظ الإيصالات ، لاحظ أسماء الضيوف في وجبات الطعام أو الأحداث ، وتأكد من أن توضح بوضوح الغرض التجاري من النفقات ، وتأكد من التحقق من الافتراضات مزدوجة مع أبلغ معد الضريبة المدفوعة. وبهذه الطريقة ، إذا قام مصلحة الضرائب بمراجعة حساباتك ، فستتلقى تذكرًا وتأكيدًا واضحًا لخصوماتك التجارية المشروعة.

يمكن للمؤلفين اقتطاع رسوم المقاولين والمقاولين المستقلين ورسوم الوكالة

هل دفعت محررًا حرًا لتحرير مخطوطة لديك؟ هل دفعت فنان رسومات لتصميم غلاف كتابك؟ المصورين ، والرسامين ، والمحررين - الرسوم التي يتم دفعها لحجز مقاولي التطوير قابلة للخصم من الضرائب ، وكذلك تكاليف الخدمات الخارجية ، مثل المسؤول المستقل أو مطور موقع الويب الخاص بمؤلف موقع الويب الخاص بك أو منتج فيديو لمقطورة الكتب عبر الإنترنت.

يقوم الوكلاء الأدبيون بإرسال الشيكات إلى أصحابها خلال العام مع خصم الرسوم المئوية للوكالة بالفعل من أعلى دخلهم ، وفي نهاية العام ، يكون نموذج MISC من 1099 - MISC الذي يحصل عليه المؤلف من وكالته - يعكس ذلك.

إذا كان هذا صحيحًا في قضيتك ، بالطبع ، فلن تطالب برسوم الوكالة كخصم ، لأنه تم خصمها بالفعل من دخلك. المطالبة بها مرتين سيكون غمس مزدوج.

نصيحة الضريبة للمؤلف: إذا كنت تدفع للمقاول المستقل أو المستقل أكثر من 600 دولار على مشروع كتابك ، فسوف تحتاج إلى إرسال كل من المقاول و مصلحة الضرائب الأمريكية نموذج 1099-MISC (على افتراض أنك لم تحجب أي ضرائب من رسوم المقاول أو المستقل).

ما الذي يؤهل كمصاريف "الوجبات والترفيه"؟

يتم خصم معظم نفقات الوجبات والترفيه المرتبطة بمهنتك كمؤلف بنسبة 50٪ ، طالما أن الحدث له غرض تجاري واضح ، وتحتفظ بسجلات للمناقشة ، وتحتفظ بالإيصالات مقابل أي شيء يزيد عن 75 دولارًا. هذا يعني أنه إذا كنت تدفع مقابل الغداء مع موضوع مقابلة لكتابك ، أو كنت تتناول الغداء مع مسؤول الإعلانات المستقل الخاص بك لمناقشة استراتيجية حملة الدعاية للكتاب ، فإن نصف المصاريف معفاة من الضرائب.

ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تسمح بخصم 100 ٪ "إذا كنت تقدم وجبات الطعام ، والترفيه ، أو المرافق الترفيهية لعامة الناس كوسيلة للإعلان أو الترويج للنوايا الحسنة في المجتمع.

على سبيل المثال ، لا تخضع تكلفة رعاية برنامج تلفزيوني أو إذاعي أو حساب توزيع الأغذية والمشروبات المجانية لعامة الناس إلى حد 50٪. "(1)

نصيحة الضريبة للمؤلف: إذا كنت قد استأجرت مكانًا ولديك حفل قراءة كتاب عام لروايتك الجديدة ، فقد تكون تكاليف استئجار المنشأة ودفع تكاليف الطعام قابلة للخصم بنسبة 100٪ ، لأن الغرض من هذا الحدث هو الإعلان عن كتابك المنشور حديثًا والترويج له.

المؤلف نفقات الإعلان

يتم استخدام فئة "الإعلان" في الجدول "ج" على نطاق واسع لتشمل العديد من عناصر النفقات في خططك التسويقية والدعاية المتعلقة بترويج نفسك وكتابتك.

بعض الأمثلة على المواد الإعلانية الخاصة بالمؤلفين هي:

• الإعلانات - رسوم التصميم والإبداع والموضع أو الوسائط للطباعة (الصحف أو المجلات) أو التلفزيون أو الإعلان عبر الإنترنت. يتضمن ذلك رسوم الدفع لكل نقرة ، أو موضع مدفوع في الكتالوج المرتبط بكتابك (على سبيل المثال ، إدراج كتابك في كتالوجات أو قوائم تجار الجملة في كتابي Ingram أو Baker و Taylor).
• تصميم العلامة التجارية والشعار - بالنسبة لك كمؤلف لإقامة نظرة مميزة لجذب القراء إلى كتابك أو سلسلة من الكتب.
• النشرات والكتيبات والبريدات وبطاقات العمل - لمظاهرك العامة ، مثل القراءات أو توقيعات الكتب في مهرجان الكتاب. يمكنك خصم تكلفة التصميم والطباعة والتوزيع.

• عناصر ترويجية أو هبات (بعض الأمثلة قد تكون إشارات مرجعية أو حقائب كتب تروج لعنوانك أو تصميم غلاف كتابك أو القمصان أو الأقلام أو الفوط وغيرها)
• لافتات (على سبيل المثال ، للإعلان عن توقيع كتابك) وعرض التكاليف. يمكن أن يشمل ذلك لافتات ، ملصقات ، بل وحتى لوحة إعلانية إذا كانت لديك ميزانية لذلك!
• تكاليف موقع الويب - وتشمل هذه تصميم وتطوير موقع الويب الخاص بك المؤلف ، وكذلك رسوم استضافة شهرية أو سنوية.
• النشرات الإخبارية - إذا كنت تدفع مقابل خدمة نشرات إخبارية مثل (مثل Contact Contact أو MailChimp) لإرسال رسائل إخبارية إلى القراء ، فإن الرسوم الشهرية معفاة من الضرائب.

نصيحة الضريبة للمؤلف: إذا كنت مؤلفًا منشورًا ذاتيًا دفع رسومًا شاملةً لنشر كتابك والترويج له ، فتأكد من التحقق لمعرفة ما إذا كانت العناصر الترويجية مدرجة في الحزمة الخاصة بك. بناءً على حالتك الضريبية ، قد تتمكن من خصم تكلفة هذه الرسوم الإعلانية لتضمينها في خصومات الجدول C الخاصة بك.

تنصل:تهدف هذه المقالة إلى إلقاء نظرة عامة على المعلومات الضريبية التي قد تنطبق على الكتاب ، وتزويد القراء نقطة دخول حتى يتمكنوا من إجراء مزيد من البحث. على الرغم من بذل كل جهد ممكن لضمان دقة المعلومات في وقت كتابتها ، فإن دليل موقع النشر للكتاب هو كاتب وليس خبيراً ضريبياً. لذلك ، يجب على أي شخص يقدم ضرائبه استشارة ضابط مؤهل أو خبير ضرائب مؤهل للحصول على قوانين ضريبة الدخل وضرائب المبيعات الفيدرالية والولائية المحدّثة والمزيد من التفاصيل حول كيفية تطبيق هذه القواعد على الموقف الضريبي الفردي.

للاطلاع على موارد مصلحة الضرائب المحددة فيما يتعلق بالمواضيع المذكورة ، يرجى الرجوع إلى منشور مصلحة الضرائب رقم 334 (2012) ، دليل الضرائب للشركات الصغيرة.

ملاحظة: لا يتم استخدام المعلومات العامة المدرجة لتجنب أي عقوبات ضريبية قد يتم فرضها من قبل مصلحة الضرائب (انظر لائحة وزارة الخزانة 230 للاطلاع على الحكم المحدد).

​

اقرأ بعض التلميحات العامة بشأن حفظ السجلات الضريبية الجيدة للشركات الصغيرة.