تقديم الإقرارات الضريبية للأطفال الصغار

هل يحصل طفلك القاصر على فوائد وأرباح من استثمارات لديك باسمه؟ أو ربما يعمل طفلك القاصر بدوام جزئي خلال فصل الصيف كنادل. يحتاج القاصرون (حتى الأطفال الصغار) إلى دفع ضريبة الدخل ، وعليك ، بصفتك الوالد ، أن تعرف كيفية تقديم إقرار ضريبي لطفلك دون السن القانونية.

سن تقديم ضريبة الدخل

أولاً ، لا يكون الأطفال صغارًا أو كبار السن على فرض ضرائب على الدخل إذا كانوا قد كسبوا دخلًا أو دخلًا من المدخرات أو الاستثمارات. عمرهم لا يهم ؛ المبلغ الذي يكسبونه هو ما يهم. قد يحتاج طفل صغير لديه حساب ادخار يمول من خلال تحديد أجداده إلى تقديم طلب لضريبة الدخل ، بينما قد لا يحتاج مراهق يعمل في وظائف غريبة.

2018 متطلبات دخل السنة الضريبية للقاصرين

بالنسبة للسنة الضريبية 2018 ، والتي يتم تقديمها في 15 أبريل 2019 ، الموعد النهائي ، يجب على الأطفال القُصّر المطالبين باعتمادهم على الإقرار الضريبي الخاص بك تقديم ضرائبهم - أي ، يجب عليك تقديم ملف نيابة عنهم - إذا استوفوا أيًا مما يلي الظروف:

• الدخل غير المكتسب أكبر من 1050 دولار. ويشمل ذلك توزيعات الأرباح والفوائد على حسابات التوفير أو الاستثمارات باسم الطفل القاصر.
• الدخل المكتسب أكبر من 12000 دولار. يتضمن ذلك الأموال التي يكسبها قاصرك في وظيفة بدوام جزئي.
• صافي أرباح العمالة الذاتية التي تزيد عن 400 دولار.
• إجمالي الدخل المكتسب وغير المكتسب الذي يزيد عن 1050 دولارًا أو الدخل المكتسب زائد 350 دولارًا.

لاحظ أن ما ورد أعلاه هو ملخص لقواعد مصلحة الضرائب التي تنطبق. هناك استثناءات عديدة لهذه القواعد. لذلك ، في حين أن ما سبق هو ملخص موثوق للقواعد التي تنطبق ، قد تختلف متطلبات طفلك ويجب عليك التشاور مع محاسب مطلع على عائلتك. مصلحة الضرائب المنشور 929 ، "القواعد الضريبية للأطفال والمعالين ،" يذهب إلى هذه القواعد المعقدة إلى حد ما بالتفصيل. لذلك ، يوصى بشدة بقراءة هذه الوثيقة أو التشاور مع مستشارك الضريبي.

كيفية تقديم الإقرار الضريبي للقاصر

هناك طريقتان لتقديم إقرار ضريبة الدخل لطفل قاصر ، وهذا يتوقف على كيفية حصوله على المال.

• نعلق عودة الوالدين: إذا كان قاصرك أقل من 19 عامًا (أو طالبًا متفرغًا يقل عمره عن 24 عامًا) وكان دخل الطفل أقل من 1500 دولار ، وفقط من الفوائد والأرباح ، يمكن إرفاقه بعودة الوالد باستخدام النموذج 8814. لاحظ أيضًا أنه يعد الإبلاغ عن دخل الطفل كمرفق عند عودتك طريقة سهلة للتسجيل ، وقد يؤدي ذلك إلى فرض ضرائب أعلى على أرباح الأسهم المؤهلة أو الأرباح الرأسمالية.
• استكمال الضريبة الفردية للقاصر: إذا لم يتم استيفاء المتطلبات لإرفاقه بعودة الوالد ، أو إذا كنت تريد ضمان ضرائب أقل ، فيجب على طفلك القاصر أن يقدم عائدًا. يمكن له / لها تقديم إقرار بسيط مجانًا في CompleteTax. أيضًا ، انظر أدناه "الإيداع الضريبي الاختياري للقُصّر".

ضريبة كيدي للقاصرين

على الرغم من أن الأطفال المعالين (أقل من 19 عامًا أو طالب بدوام كامل دون سن 24 عامًا) لا يدفعون أي ضرائب على أول 1050 دولار من الدخل غير المكتسب ، يتم فرض ضرائب عليهم بسعر الضريبة مقابل الـ 1050 دولار التالية. إذا بلغ إجمالي دخل الاستثمار أكثر من 2100 دولار ، فسيتم فرض ضرائب على جزء من دخل القاصر الخاص بك بسعر الضريبة للوالد بدلاً من المعدل الضريبي للطفل. إنها ضريبة الأطفال ، وهي موجودة للتأكد من أن الحكومة لا تفقد إيرادات الضرائب عند قيام الآباء بتحويل الدخل إلى أطفالهم القاصرين.

متطلبات الايداع الاخرى للقاصرين

بالإضافة إلى متطلبات الدخل ، هناك ظروف أخرى عندما يجب على القاصرين تقديم إقرار ضريبة الدخل. ومن الأمثلة على ذلك الضريبة على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية غير المحصلة من قبل صاحب العمل. مرة أخرى ، لفهم جميع المتطلبات ، انظر المنشور 929.

تعليم الاطفال عن الضرائب

عندما تعمل على تقديم ضرائب لطفلك القاصر ، إنها فرصة عظيمة لتعليمهم الضرائب. إذا كان لديهم وظيفة ، اشرح لهم أن صاحب العمل سوف يحجب الضرائب عن راتبهم. في الوقت الضريبي ، اشرح لطفلك معنى 1010 أو W-2 بذرة. يجب أن تبين لهم أيضًا مكان إدخال الأرقام في النماذج الضريبية. سيساعد هذا التمرين في تعريف طفلك القاصر على عالم الضرائب والإقرارات الضريبية.

الإيداع الضريبي الاختياري للقاصرين

حتى القاصر غير المطلوب لتقديم إقرار ضريبة الدخل يمكنه اختيار ملف واحد. سوف يرغب القصر في القيام بذلك إذا كانت لديهم ضرائب محتجزة من وظيفة بدوام جزئي وكانوا يرغبون في الحصول على رد.