دليل لفهم ما الذي يجعل الضرائب على الرواتب

بمجرد تعيين الموظفين ، يجب أن تبدأ في دفع ضرائب الرواتب لكل موظف جديد تقوم به. تشمل ضرائب الرواتب الدخل الفيدرالي والضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.اعتمادًا على مكان عملك ، قد يشمل ذلك أيضًا ضرائب الولاية والمدينة.

قبل دفع الضرائب ، يجب على جميع الشركات الحصول على رقم تعريف صاحب العمل الفيدرالي (EIN) من الحكومة الأمريكية. بمجرد أن تحصل الشركة على رقم EIN ، يمكنها تقديم ضرائب الرواتب إلى الحكومة.

يطلب من أرباب العمل حجب كامل ضريبة الدخل الفيدرالية. يُطلب من أصحاب العمل أيضًا حجب نصف ضريبة الضمان الاجتماعي ونصف ضريبة الرعاية الطبية من راتب كل موظف ، ودفع النصف المتبقي من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية بأنفسهم.

ما هي العوامل التي تشكل الضرائب على الرواتب

ضريبة دخل فدرالية

• لمعرفة الضرائب الفيدرالية ، يجب أن يطلب من أصحاب العمل تعبئة نموذج IRS W-4 إلزامي. يستخدم هذا النموذج لمعرفة الضرائب الفيدرالية ، وضرائب الولاية والمدينة عند الاقتضاء. لحساب إجمالي الضرائب الفيدرالية ، استخدم W-4 للموظف ، ودليل الضرائب الخاص بصاحب العمل والدليل الضريبي لصاحب العمل.

ضريبة الضمان الاجتماعي

• تشكل ضريبة الضمان الاجتماعي نصف قانون مساهمات التأمين الفيدرالي (FICA). كان معدل الضريبة على الضمان الاجتماعي خلال عام 2018 6.2 في المائة من راتب كل موظف ، مع دفع صاحب العمل مبلغ مماثل. يتحمل كل من صاحب العمل والموظف مسؤولية محدودة عن ضريبة الضمان الاجتماعي. يتم دفع هذا المبلغ مقابل أي شيء حصل على قاعدة للأجور بقيمة 128،400 دولار لعام 2018.

الرعاية الطبية الضريبية

• النصف الآخر من FICA هو الرعاية الطبية. يجب على أرباب العمل حجب 1.45 في المئة من راتب كل موظف لضريبة الرعاية الطبية. أيضا ، يجب على أرباب العمل دفع مبلغ مطابق.

ضريبة البطالة

• بالإضافة إلى ضرائب الرواتب المذكورة أعلاه ، يجب على أرباب العمل دفع ضريبة البطالة لكل فرد يعمل في الشركة. وهذا ما يسمى الدولة وضرائب البطالة الاتحادية (SUTA و FUTA). معدل الضريبة لـ FUTA هو 6.0 بالمائة ، ويتم تطبيقه على أول 7000 دولار يتم دفعها كأجور لكل موظف خلال العام. أرباب العمل الذين يدفعون SUTA في الوقت المناسب يحصلون على ائتمان تعويض يصل إلى 5.4 في المئة. تختلف الضرائب SUTA حسب الدولة.

ضريبة الدخل الدولة

• اعتمادًا على الدولة التي يقع فيها النشاط التجاري ، قد يُطلب من أصحاب العمل والموظفين دفع ضريبة دخل الدولة. الضرائب تختلف من دولة.

ضريبة الدخل للمدينة والمقاطعة

• رغم أنه لا توجد العديد من المدن أو المقاطعات التي تفرض عليها ضريبة دخل ، إلا أن القليل منها ، مثل مدينة نيويورك ، لديها هذه الضريبة. تحقق مع الحكومة المحلية لمعرفة ما إذا كانت هناك ضريبة محلية قابلة للتطبيق.

العقوبات لعدم دفع ضرائب الرواتب

يتم تطبيق شرط تقديم ضرائب الرواتب من خلال نظام تقييم صارم للعقوبات. تحصل الشركات على عقوبة تلقائية من 2 في المائة إلى 10 في المائة لعدم دفع ضرائب الرواتب الفيدرالية بشكل صحيح وفوري ، وتقوم هيئات فرض الضرائب على الولاية والمدينة بتقييم العقوبات المماثلة.

ستحصل الشركة أيضًا على عقوبات إضافية لعدم تقديم إقرارات ضريبية شهرية أو ربع سنوية ، وقد يتكلف نسيان إرسال نموذج W-2 لكل موظف جديد 50 دولارًا لكل نموذج لم يتم تقديمه على الفور.

تفرض مصلحة الضرائب عقوبة أشد بكثير على الشركات التي لا تقدم مدفوعاتها الخاصة بصناديق ضريبة الضمان والضمان الاجتماعي كما هو مطلوب. سيتقاضى مصلحة الضرائب غرامة تصل إلى 100 في المائة من المبلغ غير المدفوع لأي شركة أو فرد ، مثل المدير التنفيذي للشركة المسؤول عن التأكد من حدوث المدفوعات.