شهادة في قانون الضرائب: نظرة عامة ، واجبات ومهارات

يمثل محامي الضرائب العملاء أمام سلطات الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية ، وكذلك الأفراد والشركات التي تخضع للمراجعة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. تشمل الأدوار الأخرى لمحامي الضرائب هيكلة الكيانات التجارية والتفاوض بشأنها وتوثيقها ، وتقديم المشورة للعملاء فيما يتعلق بالآثار الضريبية المترتبة على تمويل معين ، والمشاريع المشتركة ، والمنظمات المعفاة من الضرائب ، وفرض الضرائب على التعويضات ، والعقارات ، والهدايا ، وفرض الضرائب الأمريكية على الشركات الدولية صفقة.

الواجبات

ينصح محامي الضرائب الشركات والأفراد ذوي القيمة العالية فيما يتعلق بجميع مجالات قانون الضرائب على أساس يومي. يراقبون التطورات التشريعية ويقدمون المشورة للعملاء فيما يتعلق بالتأثير المحتمل للتشريعات المعلقة على أعمالهم وأموالهم الشخصية. وغالبًا ما يعملون جنبًا إلى جنب مع مستشار داخلي للشركة.

بعض محامي الضرائب العمل حصرا في قانون العقارات. قد يبدو هذا كأنه الوصول ، ولكن النظر في معدل الضريبة العقارية الفيدرالية الكبير ، على الرغم من أن العقارات ذات القيمة العالية فقط هي التي تخضع لها. مطلوب فهم راسخ لقانون الضرائب للتنقل في متاهة من مختلف الصناديق والمؤسسات الخيرية وغيرها من أدوات التخطيط العقاري لتجنب أو تخفيف مشروع قانون الضريبة العقارية الذي يمكن أن يعرقل عمل العائلة بشكل فعال أو يترك القليل جدًا ليرثه الورثة.

قد يمثل محامي الضرائب أمام سلطات الضرائب الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية. على المستوى الفيدرالي ، مصلحة الضرائب خاصة إلى حد ما حول من يمكنه تمثيل دافع الضرائب في حالة ظهور مشكلة أو تدقيق. يقوم المحامون بوضع قائمة بالمستشارين المعتمدين ، وكذلك المحاسبين القانونيين المعتمدين والوكلاء المسجلين. الوكلاء المسجلون مرخصون على المستوى الاتحادي ويجب عليهم إكمال عملية اختبار وتطبيق شاقة للغاية. يُنظر إلى المحامين على حقوقهم في التمثيل "غير المحدود" للعملاء ، مما يعني أنه ليس عليهم بالضرورة إعداد الإقرار الضريبي محل النقاش من أجل المثول أمام مصلحة الضرائب أو أمام محكمة فيدرالية نيابةً عن شخص ما.

تخصصات الفرعية

قانون الضرائب هو مجال واسع يشمل عددًا من التخصصات الفرعية ، مثل ضريبة الشركات العامة ، والتعويضات التنفيذية ، والتقاضي الضريبي ، والتخطيط الضريبي الدولي ، والمنظمات المعفاة ، والتمويل البلدي.

التعليم المطلوب والشهادات

كحد أدنى ، مطلوب شهادة دكتوراه في القانون للعمل كمحام ضرائب. وبطبيعة الحال ، يجب عليك اجتياز امتحان شريط الدولة والقبول في نقابة المحامين هناك. هذا الامتحان يحدث عادة على مدار عدة أيام.

العديد من محامي الضرائب هم أيضًا محاسبون قانونيون معتمدون أو محاسبون قانونيون. قد يحملون شهادة ماجستير في إدارة الأعمال ، ماجستير في إدارة الأعمال ، و / أو ماجستير في إدارة الأعمال. في الضرائب. يجب أن يركز التعليم الجامعي بشكل مثالي على بعض مجالات المجال ، مثل التخصصات الاقتصادية أو التجارية.

تقدم بعض الولايات مزيدًا من الشهادات لمحامي الضرائب بعد سنوات قضتها في ممارسة قانون الضرائب. هذا ، أيضًا ، ينطوي عادة على اجتياز نوع من الاختبارات أو الامتحان ، ويتطلب فترة زمنية محددة مخصصة للعمل في قانون الضرائب ، عادة حوالي خمس سنوات. يجب أن تكون التجربة عادةً حديثة.

المهارات المطلوبة

مهارات المحاسبة والرياضيات الصلبة أمر لا بد منه ، وكذلك مهارات الاتصال الشفوي والكتابي ممتازة. مطلوبة مهارات التفكير التحليلي والنقدي Topnotch لممارسة في مجال قانون الضرائب.